近年來，興瀘集團緊緊圍繞企業(yè)轉(zhuǎn)型升級主題，加強預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行，提升財務(wù)管理效能。在集團規(guī)模持續(xù)擴大，管理子企業(yè)數(shù)量不斷增加，業(yè)務(wù)領(lǐng)域多維拓展的新形勢下，為了更好地發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的監(jiān)督管理和輔助決策職能，公司及時調(diào)整預(yù)算編制策略，堅持以企業(yè)中長期戰(zhàn)略為導(dǎo)向，革新預(yù)算編制模式，推行落地集團全口徑預(yù)算編制體系。

實施全面預(yù)算管理工作不可能一蹴而就，在不斷摸索的過程中，興瀘集團創(chuàng)新落地“123財務(wù)預(yù)算模式”，即科學(xué)編制一套標準，突出抓好兩種機制，全面設(shè)置三項評價方式，更好地發(fā)揮預(yù)算管理在企業(yè)的決策及資源配置方面的引領(lǐng)作用，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

建立健全一套預(yù)算編制標準。在原有的集團本部財務(wù)預(yù)算升級為集團全合并口徑預(yù)算編制后，涉及納入合并預(yù)算編制范圍的公司增至130余家，合并層級達5級，涉及公用事業(yè)、金融服務(wù)、城市服務(wù)、交通運營、城市建設(shè)等多個產(chǎn)業(yè)板塊，使用的會計政策不盡相同，核算特點存在較大差異，財務(wù)數(shù)據(jù)量和編制難度呈幾何倍數(shù)增加。面對財務(wù)預(yù)算口徑重大變化，公司歷時數(shù)月，從前期調(diào)研、資料收集、表格設(shè)計等多方面進行探索和研究，經(jīng)反復(fù)試驗和修改，最終形成了三張主表、五張附表、一個分析模板編制規(guī)范。通過建立一套預(yù)算編制規(guī)范，使整個公司財務(wù)信息流通暢匯集，真實反映集團財務(wù)預(yù)算狀況。

嚴格落實兩大編報機制。通過規(guī)范預(yù)算編制機制和報送機制，組成了雙層次的預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，遵循上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的原則，實現(xiàn)預(yù)算管理合理量化，確保了預(yù)算的可執(zhí)行性。一是建立預(yù)算管理機制，明確預(yù)算管理各級責(zé)任主體，成立以集團董事會為領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，集團財務(wù)部為第一責(zé)任部門的預(yù)算管理機構(gòu)，旗下各級企業(yè)按照集團統(tǒng)一要求，搭建相應(yīng)的預(yù)算管理體系。同時，制定相關(guān)工作規(guī)范，明確預(yù)算報送審批流程、時間要求、預(yù)算調(diào)整等操作，以年度預(yù)算編制為基礎(chǔ)，滾動報送預(yù)計指標，確保預(yù)算管理工作有序開展。二是制定統(tǒng)一的填報步驟和要求，詳細編寫了填報說明，構(gòu)建各表格之間的邏輯關(guān)系和數(shù)據(jù)勾稽驗證，保證預(yù)算編制的準確性、合理性、適用性，大大提高了預(yù)算報表編制效率和質(zhì)量，做到對集團整體財務(wù)狀況的“心中有數(shù)”和實施經(jīng)營決策的“有的放矢”。

做好預(yù)算執(zhí)行三項評價。從編制原則出發(fā)，以預(yù)算編制的準確性、及時性、規(guī)范性為標準對集團各企業(yè)預(yù)算編制工作進行綜合評價。預(yù)算管理內(nèi)容滲透至事前準備、預(yù)算目標管理、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督、預(yù)算執(zhí)行評價等各環(huán)節(jié)。努力構(gòu)建 “預(yù)算和年度考核掛鉤”，健全評價結(jié)果與預(yù)算安排與執(zhí)行，不斷改進預(yù)算管理方式方法，對預(yù)算管理績效一般的企業(yè)分析原因并督促改進。

　   全口徑預(yù)算管理落地一年以來，預(yù)算管理進一步精細化、標準化。2021年全集團參與預(yù)算編制企業(yè)達131戶，完成年度預(yù)算編制及滾動報送5次。嚴格遵循預(yù)算計劃，每季度監(jiān)測預(yù)算執(zhí)行情況，并定期開展全面預(yù)算分析，加強預(yù)算執(zhí)行控制。為集團公司經(jīng)營目標制定，十四五規(guī)劃編制等重大決策提供了財務(wù)數(shù)據(jù)支撐，為企業(yè)的績效考核提供了依據(jù)。實施全面預(yù)算管理后，旗下各級企業(yè)進一步樹立了經(jīng)營責(zé)任和成本效益觀念。下一步，興瀘集團將繼續(xù)深化財務(wù)預(yù)算管理改革，進一步提高預(yù)算管理質(zhì)效，建立健全預(yù)算績效管理體系，在推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展上開創(chuàng)新局面，展現(xiàn)新作為，取得新業(yè)績。